Россияне с весны 2022 года стали активно открывать карты зарубежных банков. Иностранный «пластик» оказался одним из немногих доступных способов для оплаты сервисов и покупок за границей после ухода Visa и Mastercard из России. «Профиль» разбирался, когда нужно уведомить налоговый орган об открытии иностранного счета и что будет, если этого не сделать, а также когда за перечисление валюты на иностранный счет другому человеку оштрафуют , сообщает profile.ru.
Зачем россиянам карты иностранных банков
В марте международные платежные системы Visa и Mastercard заявили о приостановке своей деятельности в России. Выпущенные ранее российскими банками карты этих систем продолжают работать внутри страны, но расплатиться ими за границей уже нельзя, не получится оплатить ими и покупки на зарубежных сайтах. К примеру, не удастся оплатить российской картой билет на сайте какой-нибудь европейской авиакомпании, либо забронировать номер в зарубежном отеле.
Далеко не все страны готовы принимать к оплате и карты на основе российской платежной системы «Мир». Расплатиться ими можно в 11 странах (Турция, Вьетнам, Южная Корея, Армения, Узбекистан, Белоруссия, Казахстан, Кыргызстан, Таджикистан, Южная Осетия и Абхазия).
В таких условиях россияне стали активнее открывать банковские карты в ближайших странах, среди популярных направлений – Узбекистан, Казахстан, Армения. Кто-то готов спланировать поездку самостоятельно, а кому-то проще доверить организацию «карточного путешествия» туроператору, некоторые из которых стали предлагать клиентам такие виды краткосрочных поездок.
Когда уведомить налоговиков об открытии иностранной карты
Карта зарубежного банка – это не только возможность беспроблемно оплачивать покупки за границей, но и новые обязанности. Проживающие более 183 дней в году в России граждане РФ, а также иностранцы, имеющие российский вид на жительство, должны уведомить российскую налоговую об иностранном банковском счете в течение месяца с момента его открытия, а затем ежегодно предоставлять отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по зарубежному счету. Такая обязанность предусмотрена законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
«В случае открытия нескольких счетов необходимо задекларировать каждый из них. При открытии совместного счета каждому из лиц, на чье имя он открыт, необходимо отчитываться в налоговых органах РФ», – объясняет юрист практики налогового консультирования и налоговых споров юрфирмы BGP Litigation Линда Куркулите.
Помимо этого, гражданин должен уведомлять налоговый орган в течение месяца об изменении реквизитов счета и его закрытии.
О движении средств нужно сообщать до 1 июня года, следующего за отчетным. Но иногда дедлайн продлевается: за 2021 отчетный год нужно отчитаться до 1 декабря 2022 года, говорит Линда Куркулите.
Обладатели банковских счетов, открытых в странах ЕАЭС, в двух случаях освобождаются от обязанности предоставлять ежегодный отчет о движении средств. Во-первых, если оборот по карте за год не превысил суммы, эквивалентной 600 тыс. руб. Во-вторых, если зачислений на него за отчетные 12 месяцев не было вовсе, а остаток не превышает эквивалента суммы 600 тыс. руб.
Как накажут, если не отчитаться о зарубежном счете
Известить налоговую инспекцию об открытии счета в иностранном банке можно несколькими способами. Уведомление можно подать, лично посетив налоговую инспекцию, направив его через личный кабинет налогоплательщика либо по почте с уведомлением о вручении, говорит адвокат коллегии «Регионсервис» Алексей Панюшкин.
В уведомлении нужно указать ряд сведений, среди которых: номер счета, дата его открытия, наименование банка, SWIFT-код банка, количество владельцев счета. По словам Панюшкина, в ежегодном отчете о движении средств по иностранным счетам необходимо еще сообщить российской налоговой остаток средств на начало и конец отчетного года, совокупную сумму зачисленных и списанных со счета средств.
За игнорирование этих обязанностей предусмотрены административные штрафы. За несвоевременное уведомление об открытии иностранного счета полагается взыскание от 1 тыс. до 1,5 тыс. руб. за каждый счет. «В случае непредставления документа вовсе штраф составит от 4 тыс. до 5 тыс. рублей за уведомление в отношении одного счета», – напоминает Линда Куркулите.
Размер санкции за непредоставление своевременных отчетов по движению средств на иностранных счетах зависит от того, насколько гражданин опоздал. Если владелец счета затянул с отчетностью не более чем на 10 дней, то должен будет заплатить штраф от 300 до 500 руб., если просрочка составит более 90 дней – штраф будет от 2,5 тыс. до 3 тыс. руб., предупреждает адвокат Алексей Панюшкин.
В случае повторного совершения правонарушения предусмотрен штраф в размере до 20 тыс. рублей, указывает Линда Куркулите.
Ограничения на переводы
Развитие банковских приложений, системы быстрых платежей упростили банковские операции между россиянами. Перевести друг другу деньги с карты на карту – дело нескольких секунд, зачастую такая операция проходит без комиссий.
Но аналогичные операций в валюте с карты на карту иностранных банков могут обернуться для россиян штрафами. Например, если кто-то в компании друзей оплатил общий счет в кафе за границей, а остальные отправили ему на карту валюту со своих иностранных карт. Такое перечисление валюты между россиянами может не устроить налоговую инспекцию. «Операции с использованием иностранной валюты запрещены между валютными резидентами РФ (проживают в России более 183 дней в году. – "Профиль")», – говорит Линда Куркулите.
По ее словам, для каждого из резидентов, участвующих в переводе иностранной валюты, такая транзакция будет признана незаконной. Штраф за совершение незаконной валютной операцией установлен в размере от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции.
Негативных последствий не будет, если получатель и отправитель валюты пребывают за рубежом более 183 дней в течение календарного года, уточняет юрист. Также не считается незаконной валютной операция, совершенная в рублях.
Как налоговая узнает об иностранных счетах
Скрыть от ФНС данные об открытии иностранного счета вряд ли удастся: страны обмениваются информацией между собой, предупреждают юристы. «Существует обмен информацией между разными государствами и налоговыми органами, есть специальные системы, которые позволяют узнать нужны сведения о налогоплательщике. Не все страны участвуют в таком процессе, но большинство – да, и они могут получить информацию из официальных источников», – говорит юрист, основатель консалтинговой группы vvCube Вадим Ткаченко.
По словам Линды Куркулите, РФ получает информацию из 95 стран. «Среди юрисдикций, предоставляющих информацию о счетах, открытых в их банках на имя резидентов РФ, присутствуют Казахстан и Турция. Узбекистан на сегодня не предоставляет информацию в РФ в рамках автоматического обмена информацией», – говорит она, указывая, что обмен данными есть и между налоговыми органами стран–членов ЕАЭС. Также он предусмотрен и между государствами–членами СНГ, но сейчас документ об обмене между этими странами ратифицирован только РФ, Арменией, Казахстаном и Киргизией.
Помимо этого, информация об открытых счетах за рубежом может быть получена налоговыми органами РФ в рамках запроса. По словам юриста юркомпании «Генезис» Владимира Колганова, ФНС чаще всего узнает о зарубежных банковских счетах, запрашивая информацию у российских банков о проходящих транзакциях, также налоговые органы могут запросить похожие сведения из иностранных банков.
Автор Ольга Рязанова
Источник profile.ru