Президент Касым-Жомарт Токаев поручил установить дифференцированные ставки индивидуального подоходного налога (ИПН). С первого января 2023 года ставку ИПН унифицировали, то есть она стала единой для всех видов доходов. Таким образом, сегодня ставка ИПН составляет 10%. Подоходный налог варьируется от страны к стране, сообщает prodengi.kz.
Фото: depositphotos.com
Структура индивидуального подоходного налога зависит от налоговой политики государств, уровня экономического развития и социальных приоритетов отдельной страны. Некоторые используют прогрессивную шкалу налогообложения, где ставка налога увеличивается с ростом дохода, а другие — плоскую или регрессивную.
Плоская шкала (или единая ставка) означает, что все налогоплательщики, независимо от их уровня дохода, платят одинаковый процент от своих доходов. Эта ставка не изменяется в зависимости от того, сколько зарабатывает человек.
Регрессивная шкала налога означает, что люди с более высокими доходами фактически платят меньший процент от своего дохода в виде налогов по сравнению с людьми с более низкими доходами. Это не означает, что они платят меньше в абсолютном выражении, но процентное бремя по отношению к их доходу снижается по мере его увеличения.
Многие виды косвенных налогов, такие как налог с продаж или акцизы, по своей природе регрессивны, поскольку они взимаются одинаково с богатых и бедных. Например, налог на товары первой необходимости, как хлеб или топливо, представляет больший процент от доходов бедного человека, чем от доходов богатого.
Обе системы имеют свои плюсы и минусы, но чаще всего развитые страны используют прогрессивную шкалу налогообложения, где налоговые ставки растут с увеличением доходов, чтобы учесть социальное неравенство.
США
Ставка налога: Прогрессивная шкала.
Минимальная ставка: 10% (доход до $11,000 в год для одного лица).
Максимальная ставка: 37% (доход более $578,125 для одного лица).
В США также существуют налоги на уровне штатов, которые варьируются. Некоторые штаты, например, Флорида или Техас, не взимают подоходный налог.
Германия
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: 14% (для доходов свыше €10,908 в год).
Максимальная ставка: 45% (доход свыше €277,826).
В Германии также взимается солидарный налог в размере 5.5% от суммы подоходного налога для поддержки восточных регионов страны после объединения.
Франция
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: 11% (доходы от €10,777 до €27,478).
Максимальная ставка: 45% (доход свыше €168,994).
Франция также вводит дополнительные налоги для высоких доходов и социальные взносы, которые увеличивают общую налоговую нагрузку.
Швеция
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: Около 32% (на уровне муниципалитетов).
Максимальная ставка: До 57% (включая муниципальные и государственные налоги).
Швеция имеет одни из самых высоких ставок налогов в мире, что связано с широкой социальной системой и высокими государственными расходами на здравоохранение, образование и социальные программы.
Канада
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: 15% (доход до CAD $53,359 или 187 тыс. тенге).
Максимальная ставка: 33% (доход более CAD $235,675 или 826,6 млн тенге).
В дополнение к федеральному подоходному налогу, провинции и территории Канады также взимают свои налоги, что может увеличить совокупную ставку до 50%.
Великобритания
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: 20% (доход от £12,571 до £50,270).
Максимальная ставка: 45% (доход свыше £125,140).
В Великобритании существует также налог на национальное страхование, который взимается с заработной платы и используется для финансирования системы здравоохранения и социальных пособий.
Япония
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: 5% (доход до ¥1,950,000 или 6,5 млн тенге).
Максимальная ставка: 45% (доход свыше ¥40,000,000 или 134 млн тенге).
Помимо федерального подоходного налога, в Японии взимаются местные налоги (около 10% дополнительно).
Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ)
Ставка налога: 0%.
ОАЭ не взимают подоходный налог с физических лиц. Это один из факторов, привлекающих международных работников и бизнесменов в регион.
Австралия
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: 19%.
Максимальная ставка: 45%.
Австралийская система включает дополнительные сборы, такие как налог на здравоохранение.
Китай
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: 3% (доход до ¥36,000 в год или 2,4 млн тенге).
Максимальная ставка: 45% (доход свыше ¥960,000 или 64,4 млн тенге).
Китай также взимает социальные взносы, которые увеличивают общую налоговую нагрузку.
Нидерланды
Ставка налога: Прогрессивная.
Минимальная ставка: 9.28% (доход до €37,149).
Максимальная ставка: 49.5% (доход свыше €73,031).
В Нидерландах также применяются различные социальные сборы.
Источник prodengi.kz