Как изменились правила в этом году: какие переводы привлекут внимание налогового инспектора и повлекут за собой штрафы.
Фото: depositphotos.com
Деньги коллеге на день рождения или возврат долга, отправленные через мобильный перевод, могут оказаться в поле зрения налогового инспектора. Хотя, по заявлениям Минфина, контроль мобильных переводов нацелен исключительно на выявление личных счетов, которые используются для ведения бизнеса. Как считают в ведомстве, многие предприниматели получают оплату (за товар, работу или услугу) через мобильные переводы на свои личные банковские карты, не предназначенные для предпринимательской деятельности, а значит, уходят от налогов,сообщает informburo.kz.
Вообще контроль за мобильными переводами с целью выявления нелегальной предпринимательской деятельности ведётся в Казахстане с 2022 года. Но в этом году правила изменились.
Какие мобильные переводы подлежат налоговому контролю и к каким последствиям это может привести.
№1. Контроль мобильных переводов: что изменилось в 2025 году
В 2022 году был разработан план, согласно которому главным критерием для проверки было получение одним физическим лицом в течение трёх календарных месяцев более 100 переводов на банковский счёт. Сведения по операциям должны предоставлять банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций. На первом этапе (то есть по итогам 2022 года) проверке подвергались только госслужащие и их супруги. Далее план выглядит так:
- с 2024 года (по итогам 2023 года) банки обязаны были предоставлять данные по работникам госучреждений и квазигоссектора и их супругам;
- с 2025 года (по итогам 2024 года) – по ИП, руководителям юрлиц и их супругам;
- с 2026 года (по итогам 2025 года) – по остальной части населения.
В текущем году Минфин совместно с Нацбанком определил финансовый порог для проверки мобильных переводов. Банки второго уровня должны предоставлять сведения в налоговые органы только в том случае, если за три месяца человек через переводы получил больше 1,02 млн тенге. То есть если раньше определяющими критериями были количество переводов (100 и более) и временной промежуток (три месяца подряд), то сейчас добавился третий – финансовый (12-кратный минимальный размер заработной платы). В прошлом году проверка была, если сумма поступлений превышала трёхкратный размер МЗП (в 2024 году эта сумма составляла 255 тысяч тенге).
№2. Существуют ли ограничения на личные переводы
Личные переводы не попадают в поле зрения налоговых инспекторов. Как сообщается на сайте Банка ЦентрКредит, люди, не занимающиеся бизнесом, могут свободно осуществлять переводы друзьям, родственникам и вообще кому угодно в личных целях и также получать деньги.
Однако если в течение трёх месяцев на счёт поступит 100 различных переводов, владелец счёта однозначно привлечёт внимание налоговых органов.
Иными словами, де-юре ограничений нет, но де-факто если переводов больше 100, то владельца банковской карты могут посчитать недобросовестным бизнесменом, который избегает уплаты налогов.
№3. Какие переводы освобождены от налога
Согласно данным комитета государственных доходов, физические лица могут совершать и принимать мобильные переводы в своих личных целях (переводы родственникам, друзьям, помощь родителям и детям, а также по другим жизненным ситуациям). Такие переводы, как оплата долгов или отправка подарков, декларировать не нужно, поскольку налоговые органы их не относят к доходам физического лица и они не облагаются налогом.
№4. Если при проверке будут обнаружены признаки коммерческой деятельности
В этом случае владельца счёта могут поставить под камеральный надзор. Это контроль, осуществляемый налоговыми органами на основе изучения и анализа представленной налогоплательщиком (налоговым агентом) налоговой отчётности, сведений уполномоченных государственных органов, а также других документов и сведений о деятельности налогоплательщика (ст. 94 Налогового кодекса).
Целью камерального контроля является предоставление налогоплательщику права самостоятельно устранить нарушение, выявленное налоговыми органами, то есть встать на учёт в налоговых органах, представить налоговую отчётность и уплатить все налоги и платежи в бюджет.
Если владелец счёта не согласен с выводами проверки, он может предъявить документы, подтверждающие, что не занимается предпринимательской деятельностью. В случае игнорирования камерального надзора налоговые органы могут запросить у банков детальную информацию о счёте физического лица и принять решение о наличии или отсутствии нарушений закона.
№5. Какое наказание за незаконные переводы
Для тех, кто осуществлял деятельность частного предприятия без регистрации, то есть через мобильные переводы получал доход от коммерческой деятельности, в качестве административной ответственности (ст. 463 КоАП) предусмотрен штраф в размере 15 МРП (58 980 тенге).
Второй раз за незаконные переводы штраф будет в два раза больше – 30 МРП (117 960 тенге).
Кроме того, сокрытие доходов (ст. 275 КоАП) также грозит штрафом, равным 200% дохода, а во второй раз – до 300%.
Автор Венера Смаилова
Источник informburo.kz